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*ST新海经营不善、债台高筑 却慷慨“输血”兄弟公司

近日,深交所对新海宜科技集团股份有限公司(以下简称“*ST新海”)及其相关当事人给予公开谴责处分。

而受罚原因主要是*ST新海前后不一的业绩预披露,先是预喜盈利数千万,而后又大幅修正业绩预期,转为巨亏4.52亿。

2018年10月30日,*ST 新海发布了2018年第三季度报告,据报告披露,预计2018年度实现归属于上市公司股东的净利润为3459.35万元至9224.93万元。至2019年2月28日,*ST 新海披露业绩快报,称在上述归母净利润的范围内,预计2018年度实现归母净利润为 4117.76万元。

然而短短两个月后,*ST 新海在2019年4月27日便披露业绩修正快报,本来盈利的业绩预期突然坐上了“跳楼机”,变成了预计2018年度实现归母净利润亏损4.52亿元。三天后,其年报正式发布,2018 年度经审计的归母净利润最终亏损4.52 亿元。

随后,深交所于2019年5月6日下发关注函,就此次异常的状况进行了问询。那么如此考验投资者心脏的状况,到底是如何产生的呢?

*ST新海在公告中表示,公司原预计2018年公实现营业总收入10.04亿元,但根据公司年度审计工作进展,经与会计师沟通,基于谨慎性原则,最终预计实现营业总收入7.59亿元,较预期减少了2.45亿元。

同时*ST新海又对长期股权投资、固定资产等计提了大量减值,并补提了坏账准备。其中由于参股公司陕西通家汽车股份有限公司(以下简称“陕西通家”)连续亏损,出于谨慎性原则计提减值,相应减少归母净利润约1.8亿元;对固定资产及存货计提减值准备,相应减少归母净利润约1.5亿元;调整参股公司投资收益,相应减少归母净利润约5300万元;补提坏账1650万元,最终合计导致了其业绩前后的差异。

不仅如此,*ST新海在经营不善、债台高筑的情况下,却慷慨输血同一实控人旗下的兄弟公司,大搞资金腾挪之术,且违规披露,终遭处罚。

*ST新海资金输血的对象正是上述其计提了1.8亿元减值的陕西通家,其持有陕西通家38.07%的股权。2018年6月5日,*ST新海与湖南泰达签订关于表决权的《委托合同书》,取得了湖南泰达对陕西通家40.50%表决权,故此时*ST新海合计拥有了陕西通家78.57%%的表决权,对陕西通家实现了控制。

2018年11月20日,*ST新海的实控人张亦斌通过其控股90%的子公司苏州泓融投资有限公司(以下简称“泓融投资”)旗下全资子公司苏州海竞信息科技集团有限公司(以下简称“海竞集团”))受让了湖南泰达所持陕西通家股权37.07%。

至此,*ST新海的实控人张亦斌通过直接及间接持有的方式获得了陕西通家的控制权,陕西通家与*ST新海正式成为了一母同胞的兄弟公司。

2018年度,与上述收购同时发生的还有*ST新海通过委托贷款、借款、代采购、代销售和代付劳务费等方式向关联方陕西通家及其下属子公司提供财务资助,且未对外完全披露,最终遭到处罚。

主要资金往来如下:

1、*ST新海向陕西通家提供委托贷款1亿元,提供借款本金加利息合计4.13亿元。

2、*ST新海及下属公司为陕西通家代采购并预付供应商货款,合计金额1.77亿元。

3、2018 年度,为帮助陕西通家拓宽销售渠道,新海宜自陕西通家采购新能源汽车后销售给客户。由于新海宜采购时向陕西通家全额支付货款,销售后客户未及时支付货款而形成新海宜应收账款,实质上为新海宜代客户提前向陕西通家支付车款,形成代销售新能源汽车引起的资金往来,合计金额1.92亿元。

4、*ST新?;拱锷挛魍也糠滞馀稍惫ぶЦ豆ぷ实确延?,形成代垫资金合计金额 40.11万元。

至此,2018年度,*ST新海通过委托贷款、借款、代采购、代销售和代付劳务费等方式向关联方陕西通家及其下属子公司提供财务资助累计9.37亿元,其中未经审议和未及时披露的金额9.32 亿元,占*ST新海2017年经审计净资产的53.58%。

纵观2018年度,*ST新海在自身经营尚且困难的情况下,频频对陕西通家出手相助,这难免令人生疑。

整体来看,在同一实控人控制下,*ST新海与陕西通家的资金往来就好比实控人把左手篮子里的鸡蛋放到右手的篮子里,施展了左手倒右手的腾挪之术。于*ST新海而言,鸡蛋的所有权并没有发生改变,自然也就没有理由舍弃陕西通家这个在外人看来的拖油瓶了。


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